個人養老金制度來了！幫你巧妙節稅，輕松理財！

銀保監會曾表示，專屬商業養老保險試點啟動以來，總體運行平穩，社會反響良好。11月25日人社部正式宣布啟動實施個人養老金制度，在北京、上海、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區建立個人養老金賬戶，個人養老金正式起航！

近一個月來看到、聽到、感受到各入選基金公司、保險公司及各大銀行都在各顯其能，引導人們開設專屬養老金賬戶和投資相關長線產品。頭部基金公司更是提出了Y星球養老喚醒官的叫法和Y星球指南系列，目標直指年輕群體。

國家提出的是“三支柱”養老保險體系：第一支柱，傳統養老金側重?；旧?；第二支柱，企業年金覆蓋率不足，如果要追求品質退休生活，參加第三支柱個人投資養老無疑是更優選擇。

而隨著個人養老金制度正式起航，參與個人養老金還可享受實質性的“稅”和“費“的優惠。

據了解，商業銀行對個人養老金資金賬戶還免收年費、賬戶管理費、短信費和轉賬手續費；基金公司也有對應產品的管理費、托管費等費率優惠。

以目前每年投入養老金上限12000元為例，現用幾組案例介紹如何在20多歲起每月存1000元或每年一次性投入12000元，僅用一項行動就能在退休時節稅幾萬、十幾萬元甚或更多應納稅款，并可輕松享有百萬退休儲備金，讓你安享晚年，衣食無憂。

【例1】：

女，25歲，預計領取年齡：55歲，當前年收入：15萬元，適用個稅率：10%。計劃每年繳納：1.2萬元（上限），預期個人養老金年化收益：6%，預估品質養老每年開支：15萬元。

30年退休后，個人養老金賬戶1,005,620元，節稅：70,393元；

如愿延遲5年退休，35年后，個人養老金賬戶1,417,450元，節稅：99,222元。

【例2】：

男，30歲，預計領取年齡：60歲，當前年收入：25萬元，適用個稅率：10%。計劃每年繳納：1.2萬元（上限），預期個人養老金年化收益：6%，預估品質養老每年開支：15萬元。

30年退休，個人養老金賬戶1,005,620元，節稅總金額：70,393元；如愿延遲5年退休，35年后個人養老金賬戶1,417,450元，節稅：99,222元。

【例3】：

男，40歲，預計領取年齡：60歲，當前年收入：60萬元，適用稅率：30%；計劃每年繳納：1.2萬元（上限），預期個人養老金年化收益：6%，預估品質養老每年開支：15萬元。

20年后個人養老金賬戶467,913元，節稅126,336元；如延遲5年退休，則25年退休后個人養老金賬戶697,877元，節稅總金額：188,427元。

越是高薪，則節稅越多。省到即是得到。個人養老金賬戶延遲交個稅，且節稅與否源于您的適用稅率與領取時3%的差距。

個人領取的個人養老金，是單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，不并入綜合所得。

當您的適用稅率低于或等于3%，個人養老金賬戶并不節稅；

當您的適用稅率高于3%，個人養老金賬戶是節稅的；稅率越高，節稅越多。

所以，可以節稅情況下，如果其他條件不變，在限額內（年存1.2萬元）每年存入金額越多，節稅越多；產品收益越高，節稅越大；投入越早，領取越晚，節稅越明顯。

【專家提醒】

個人養老資金賬戶開通后即可進行繳費，每年額度1.2萬元，當年額度必須當年使用，不能跨年累計。今年的省稅額度可立刻使用，還有15天時間可以購買今年額度。

祝您順勢而為，大計劃，小投入，輕松理財，幸福人生！

【瀚林智庫作者簡介 董琦】

董琦女士，出生于北京，畢業于北京大學(BA)、美國城市大學（MBA）

泰康集團HWP（健康財富規劃師）

加拿大多倫多房地產協會會員&經紀

加拿大安省注冊營養師

成功職業經驗：

1、20多年在國家部委和世界500強企業做人力資源管理與培訓。

2、20多年加中兩國多城市房地產投資、買賣與財富管理的成功經驗。

編輯：千然

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